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財政部：2020年內(nèi)控內(nèi)審工作綜述
2021-05-14
2020年是財政部監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）職責優(yōu)化調(diào)整后深化工作的開局之年。按照財政部部長、內(nèi)控委主任劉昆關于“堅持問題導向、目標導向、結(jié)果導向，真刀真槍解決問題，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神持續(xù)深化財政內(nèi)控建設”的指示要求，監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）重點做好內(nèi)控基本制度修訂、內(nèi)控審核、考評和內(nèi)控檢查、風險提示、經(jīng)濟責任審計等工作，財政內(nèi)控內(nèi)審工作取得新成效。
為做好新時期財政內(nèi)控工作，財政部及時組織召開內(nèi)控委會議，總結(jié)部署財政內(nèi)控工作。監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）負責人介紹說：“財政部內(nèi)部控制委員會高位部署，周密謀劃，強力推進財政內(nèi)控建設，有效推動黨中央、國務院決策部署和部黨組工作要求貫徹落實。”
去年5月，在財政部內(nèi)部控制委員會召開的2020年第一次會議上，劉昆指出：“內(nèi)控制度是指導工作的‘說明書’，是防止出錯的‘規(guī)’和‘矩’，是發(fā)現(xiàn)問題的‘顯微鏡’和‘放大鏡’，是整改問題的‘鞭’和‘尺’。各單位要進一步統(tǒng)一思想認識，強化內(nèi)控理念，拿出破解內(nèi)控問題的實招、硬招，不斷在重點領域和關鍵環(huán)節(jié)取得新突破，為深化財稅改革創(chuàng)造條件，提供動力。”
為適應財政改革需要，在召開座談會聽取有關部門、專家學者、部分地方財政部門和監(jiān)管局及部內(nèi)各單位意見的基礎上，財政部監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）會同各專項風險防控牽頭單位修訂印發(fā)了《財政部內(nèi)部控制基本制度》，強化基本制度對內(nèi)控工作的統(tǒng)領和指導作用。
這位負責人介紹了基本制度修訂情況：
一是進一步完善了財政內(nèi)控組織架構和制度體系。
根據(jù)黨的十九大以來黨中央有關決策部署，針對財政內(nèi)控的定位和作用，補充完善了建立健全權力監(jiān)督制約機制，促進提升財政治理效能等內(nèi)容。將專項風險防控牽頭單位納入內(nèi)部控制組織管理架構。將財政部各地監(jiān)管局內(nèi)部控制辦法、內(nèi)部控制監(jiān)督管理相關制度、內(nèi)部財務風險專項內(nèi)控辦法以及高風險業(yè)務專項內(nèi)部控制辦法納入內(nèi)控制度體系。
二是進一步充實了財政內(nèi)部控制內(nèi)容。
增加了建立行政規(guī)范性文件合法性審核制度、公平競爭審查的規(guī)定，明確了相關制度要求。同時，完善了政策制定、預算編制等風險防控機制，強化機關運轉(zhuǎn)、信息系統(tǒng)管理、崗位利益沖突、內(nèi)部財務風險控制等內(nèi)容。
三是進一步明確了內(nèi)控職責分工及監(jiān)督管理機制。
針對內(nèi)控業(yè)務工作實際，完善了內(nèi)控辦、專項風險防控牽頭單位、各單位相關內(nèi)控職責要求。總結(jié)固化內(nèi)控監(jiān)督管理機制，增加了內(nèi)控審核、內(nèi)控考評、內(nèi)控風險提示機制等相關規(guī)定和要求。
2020年，監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）按照部黨組要求，聚焦內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，多措并舉，不斷推動內(nèi)控建設向“見成效”轉(zhuǎn)變。
深化內(nèi)控審核。對審計等反映的問題采取穿行測試方式進行審核，查找問題產(chǎn)生根源，避免屢審屢犯問題發(fā)生；對審核認定的內(nèi)控問題制發(fā)內(nèi)控審核結(jié)論，督促查出問題與落實整改相結(jié)合；認真總結(jié)前兩年開展審計問題內(nèi)控審核，推動審計查出問題整改情況，向中央審計委員會辦公室作專題報告。中審辦編發(fā)簡報反映了財政部創(chuàng)新做法和取得的成效。
優(yōu)化內(nèi)控考評。增加部領導參與內(nèi)控考評的指標設計，提升考評權威性和公正性；聚焦重點工作和關鍵風險點修訂完善考評指標，突出考評目標導向；推進做實單位自評，強化各單位內(nèi)控主體意識，發(fā)揮以評促控、以評促建作用。
強化結(jié)果運用。對苗頭性、共性問題，以內(nèi)控風險提示、風險事件通報等方式予以揭示，推進舉一反三源頭治理；將內(nèi)控檢查、內(nèi)控考評等內(nèi)控工作成果運用到改進工作、評先評優(yōu)等方面，提升內(nèi)控工作成效。
推動財政系統(tǒng)內(nèi)控建設。組織地方財政部門參與財政部內(nèi)部控制基本制度修訂，指導開展內(nèi)控檢查、內(nèi)控考評、內(nèi)控信息化等工作，加強內(nèi)控交流培訓，推進財政系統(tǒng)內(nèi)控建設。
積極開展領導干部經(jīng)濟責任審計。在疫情防控的嚴峻局面下，監(jiān)督評價局克服困難，先后組織對部分監(jiān)管局、部屬單位主要負責人的經(jīng)濟責任審計工作，保質(zhì)保量完成了工作任務。經(jīng)責審計把貫徹中央和財政部黨組決策部署情況放在首要位置，緊盯重大決策、重要支出、重點環(huán)節(jié)，加強對財政重點事項的審計。從審計情況來看，被審計單位違規(guī)違紀問題逐年減少。監(jiān)督評價局還對2019年經(jīng)濟責任審計情況進行系統(tǒng)總結(jié)，向財政部黨組呈報報告，提出了推進內(nèi)控內(nèi)審融合發(fā)展、改進審計方式方法、加強協(xié)調(diào)配合、明確政策邊界等建議，推動解決系統(tǒng)性問題。
2020年，監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）注重擴大工作成效，持續(xù)推動內(nèi)控、內(nèi)審、巡視深度融合。
“內(nèi)控、內(nèi)審、內(nèi)部巡視都是重要的監(jiān)督手段，各有側(cè)重、相互關聯(lián)。”這位負責人指出，2020年以來，監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）在內(nèi)控與內(nèi)審、內(nèi)部巡視融合方面進行了有益的探索：
將內(nèi)控作為經(jīng)濟責任審計的重要內(nèi)容。監(jiān)督評價局還將內(nèi)控制度制定和執(zhí)行作為經(jīng)濟責任審計的重要內(nèi)容，在開展經(jīng)濟責任審計的同時，采取座談等方式對監(jiān)管局和部屬單位內(nèi)控工作有效性進行評價。
結(jié)合內(nèi)部巡視開展內(nèi)控檢查。按照財政部黨組工作部署，結(jié)合內(nèi)部巡視，對財政部部分部屬單位內(nèi)控工作情況開展了專項檢查。檢查結(jié)果表明，部屬單位內(nèi)控管理仍較薄弱，切實需要加強風險防范。部領導要求有關單位結(jié)合內(nèi)部巡視和內(nèi)控檢查發(fā)現(xiàn)的問題認真整改。
這位負責人表示，2021年，監(jiān)督評價局（內(nèi)控辦）將持續(xù)深入推進財政內(nèi)控建設和內(nèi)審工作，著力固根基、抓重點、補短板、強弱項，抓好基本制度貫徹落實，持續(xù)完善內(nèi)控考評，深化內(nèi)控審核，做實內(nèi)控檢查，強化內(nèi)控日常管理，加大內(nèi)控培訓交流力度，不斷提升財政內(nèi)控管理水平，有效防范財政業(yè)務與廉政風險。突出審計重點，改進方式方法，不斷強化內(nèi)審工作。
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